CFO – Chief Financial Officer – Directeur financier

Le CFO est une abréviation du Chief Financial Officer. Il intervient dans le domaine de la comptabilité et de la finance. Dans l’organisation des entreprises, c’est le bras droit du CEO.

Il se trouve généralement en étroite collaboration avec l’équipe de direction, le directeur financier surveille l’équilibre financière de l’entreprise et détermine les stratégies de financement appropriées.

Mais que fait un directeur financier et quelles sont les compétences et l’expérience nécessaires pour le devenir ?

Qu’est-ce qu’un CFO ou directeur financier ?

Le « Chief Financial Officer (CFO) » est un terme anglo-saxon désignant un directeur financier dont la mission est de superviser la gestion financière d’une entreprise ou d’une institution. Le terme désigne également le responsable financier d’une petite ou moyenne entreprise, qui regroupe en plus les fonctions de directeur des ressources humaines et juridiques souvent sous la responsabilité du même intervenant.

Quelle est la mission du CFO ou directeur financier ?

Généralement, le directeur financier (DF) doit rendre compte au directeur général et au conseil d’administration de la santé financière de l’entreprise, et doit également communiquer avec des organismes externes tels que les agences de notation financière ou les autorités de régulation des marchés financiers (AMF). Il prépare un budget prévisionnel en modélisant les grands équilibres de la structure, notamment sa rentabilité, en étroite collaboration avec les contrôleurs de gestion. Le DAF gère des opérations financières d’envergure et évalue les risques inhérents à tous les grands projets d’investissement dans lesquels l’entité commerciale est impliquée.

La mission du CFO est d’optimiser la gestion du capital de l’entreprise. Il est le principal responsable de la planification, de la mise en œuvre, de l’organisation et de l’exécution de toutes les activités financières de l’établissement commercial, y compris la planification des ressources, du budget, les stratégies et les négociations. La mission du DAF sera aussi de veiller à la bonne marche des relations avec les investisseurs et à la régularité des partenariats.

En tant que membre d’une équipe de direction, le DAF aura des interactions avec différents membres de l’entreprise, qu’ils soient supérieurs ou inférieurs. Le poste de DAF doit comprend les éléments suivants :

Comme directeur financier ou CFO, il supervise également les activités de gestion de la trésorerie, il met en œuvre des stratégies de mobilisation de capitaux pour soutenir l’expansion d’une entreprise et il s’occupe des fusions et acquisitions. Nombreux sont les DAF qui élargissent leur champ d’action à la gestion des investissements de la structure et de ce fait s’implique dans les décisions de la direction..

En raison de leur discipline et de leur sens de l’organisation, ainsi que de leur capacité à présenter les informations financières de manière appropriée et avec intégrité, les professionnels de la comptabilité font d’excellents candidats au poste de directeur financier. De nombreux DF commencent leur carrière en tant que professionnels des finances, comptables ou directeurs de petites divisions, et gravissent les échelons jusqu’à des postes de direction au sein d’une entreprise.

Un CFO possède d’excellentes compétences financières, mais aussi un sens aigu des affaires. Il doit être un stratège commercial compétent et expérimenté. Il n’ignore pas le côté opérationnel de l’entreprise, car il doit être capable d’avoir une vision globale de la société et comprendre les besoins.

Il doit être en mesure de traduire les données financières en informations pratiques pour tous les niveaux hiérarchiques d’une organisation. Des compétences en matière de leadership, de relations interpersonnelles et de communication sont également essentielles à ce poste de haut niveau.

CFO et assurance crédit

Les assureurs-crédit surveillent en permanence la solvabilité des entreprises qu’ils assurent, en analysant les facteurs clés, notamment la dette, les liquidités, le pays et les risques sectoriels. Au fur et à mesure que les paramètres économiques changent, les limites de crédit sont régulièrement ajustées, à la hausse et à la baisse, comme une partie normale du processus de surveillance du crédit. Face à la crise, comme dans d’autres périodes d’incertitude économique au cours de l’histoire, les assureurs-crédit réduiront les limites de crédit dans les secteurs à haut risque ou cesseront complètement de couvrir ces domaines. Les entreprises seront limitées dans leur capacité à offrir des conditions sûres ou à disposer d’une trésorerie adéquate, et la liquidité de la chaîne d’approvisionnement sera considérablement réduite.

Pour obtenir une protection complète contre les créances irrécouvrables, l’assurance-crédit est une solution unique qui permet aux CFO d’externaliser la fonction de gestion du crédit à l’assureur-crédit. Les Chief Financial Officer peuvent ainsi accéder à tout moment à un outil de gestion de police en ligne pour consulter la solvabilité de clients nouveaux ou existants et demander une garantie de crédit avant une transaction. L’assureur-crédit surveillera alors la capacité financière de l’entreprise et communiquera aux directeurs financiers tout changement. En cas de défaut de paiement ou de faillite, la compagnie d’assurance crédit indemnisera la perte selon les termes de la police. Parlez à un expert d’Altassura et découvrez la meilleure solution qui peut répondre à vos besoins de CFO.

FAQ : questions et réponses sur le CFO, Directeur financier

Le rôle de CFO ou de directeur financier suscite de nombreuses interrogations, tant ses responsabilités et ses compétences sont diversifiées. Voici les réponses aux questions les plus courantes sur les missions, les outils et les parcours de ce poste essentiel au sein des entreprises. »

Quelle est la différence entre un CFO et un contrôleur de gestion ?

Le CFO, ou directeur financier, se concentre sur la stratégie financière globale, la gestion des risques, et la rentabilité de l’entreprise. Le contrôleur de gestion, quant à lui, analyse principalement les coûts et les écarts budgétaires pour optimiser l’efficacité opérationnelle.

Comment le CFO optimise-t-il les flux de trésorerie ?

Le CFO gère les flux de trésorerie en supervisant la trésorerie, en évaluant les besoins de financement et en planifiant des stratégies financières. Il peut également utiliser l’affacturage ou l’assurance-crédit pour renforcer la liquidité de l’entreprise et minimiser les risques.

Pourquoi le directeur financier est-il aussi appelé DAF en France ?

En France, le CFO est souvent désigné sous le titre de Directeur Administratif et Financier (DAF), car il supervise non seulement les finances, mais également d’autres fonctions administratives. Ce titre reflète mieux la diversité de ses responsabilités dans de nombreuses organisations françaises.

Quels outils un CFO utilise-t-il pour la gestion des risques financiers ?

Les CFO ont souvent recours à des outils de gestion de trésorerie, de modélisation financière et de prévision budgétaire. Ils peuvent également utiliser l’assurance-crédit pour protéger l’entreprise des risques d’impayés et des perturbations économiques.

Quelle est la formation typique d’un directeur financier ?

Les CFO ont généralement une formation en finance, en comptabilité ou en gestion, souvent complétée par un MBA ou une autre qualification avancée en finance d’entreprise. Ils possèdent aussi de l’expérience en gestion financière et en leadership.